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重大资产重组是怎么进行的 国有企业改制工作流程

发布时间:2022年03月08日 来源:南宁重组并购律师 浏览:266
[导读]:   韦俊律师,南宁重组并购律师,现执业于广西助力律师事务所,具有深厚的法学理论功底及司法操作经验。诚实信用,勤勉敬业,以“实现当事人利益最大化”为服务宗旨。办案认真负责,精益求精,业务功底扎实,语言表达流畅、思维敏捷,具有良好的沟通协调和

  韦俊律师南宁重组并购律师,现执业于广西助力律师事务所,具有深厚的法学理论功底及司法操作经验。诚实信用,勤勉敬业,以“实现当事人利益最大化”为服务宗旨。办案认真负责,精益求精,业务功底扎实,语言表达流畅、思维敏捷,具有良好的沟通协调和谈判辩护能力。受人之托、忠人之事、不畏艰险、奋力拼争,愿尽自己的所能,为当事人提供最好的法律服务。不敢承诺案件的最终结果,但敢承诺办案尽心竭力!

重大资产重组是怎么进行的

  重大资产重组怎么进行的重大资产进行重组首先要了解重大资产重组的判断标准;然后是重大资产重组的条件和保密要求都是需要知道的。其中重大资产重组的判断标准主要分为两个方面:一个是总资产标准,另一个是净资产标准。下面有在本文介绍重大资产重组的相关知识,希望对你有帮助。


  一、重大资产重组的判断标准


  重大资产的判断标准即是判断是否构成重大资产重组的标准,具体分为以下两个方面:


  1、总资产标准:购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到50%以上;


  2、净资产标准:购买、出售的资产净额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末净资产额的比例达到50%以上,且购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到30%以上。


  判断标准的注意事项


  1、对于股权类资产,取得控制权,账面值与成交价取高值;丧失控制权,直接看账面值;不涉及控制权,购买看成交价,出售看账面值。对于非股权类资产,买入账面值与成交价取高值,出售看账面值;不涉及负债的,不适用资产净额标准。


  2、同时购买、出售资产的,应当分别计算购买、出售资产的相关比例,取高值。


  3、12个月内连续对同一或者相关资产进行购买、出售的,以其累计数分别计算相应数额;交易标的资产属于同一交易方所有或者控制,或者属于相同或者相近的业务范围,或者中国证监会认定的其他情形下,可以认定为同一或者相关资产。


  二、重大资产重组的条件


  1、重大资产重组所涉及的资产定价公允,不存在损害公众公司和股东合法权益的情形。


  2、重大资产重组所涉及的资产权属清晰,资产过户或者转移不存在法律障碍,相关债权债务处理合法;所购买的资产,应当为权属清晰的经营性资产。


  3、实施重大资产重组后有利于提高公众公司资产质量和增强持续经营能力,不存在可能导致公众公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形。


  4、实施重大资产重组后有利于公众公司形成或者保持健全有效的法人治理结构。


  三、重大资产的保密性要求


  1、公众公司与交易对方就重大资产重组进行初步磋商时,应当采取有效的保密措施,限定相关敏感信息的知悉范围,并与参与或知悉本次重大资产重组信息的相关主体签订保密协议。


  2、公众公司及其控股股东、实际控制人等相关主体研究、筹划、决策重大资产重组事项,原则上应当在相关股票暂停转让后或者非转让时间进行,并尽量简化决策流程、提高决策效率、缩短决策时限,尽可能缩小内幕信息知情人范围。


  3、需要向有关部门进行政策咨询、方案论证的,应在相关股票暂停转让后进行。


  四、重大资产重组的注意事项


  交易进程备忘录是企业重组进程的重要记录资料:


  1、公众公司筹划重大资产重组事项,应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况,包括商议相关方案、形成相关意向、签署相关协议或者意向书的具体时间、地点、参与机构和人员、商议和决议内容等,制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存


  2、参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认





国有企业改制工作流程

  核心内容:国有企业改制是指依照国家有关法律法规和省政府有关规定,将国有企业改制为国有独资公司、有限公司、股份有限公司和股份合作制企业。在本文中,的将为您介绍国企改制的工作流程,包括前期准备、改制申请、清算资产、财务审计等,希望能对您有所帮助。




  一、前期准备阶段


  主要工作


  1、成立企业改制领导小组,确定小组成员。


  2、进行企业基本情况调查。


  3、改制领导小组对企业改制形成初步决议。


  需准备的主要资料


  1、改制领导小组对改制形成的可行性分析。


  2、改制领导小组对申请改制事项形成的决议文件。


  3、改制领导小组成员名单。


  二、改制申请阶段


  主要工作


  1、在领导小组决议的基础上,提出改制申请。


  2、报国资委审批。


  需准备的主要资料


  1、企业改制书面申请。内容包括:改制企业的基本情况、改制的可行性和必要性、总体初步设想等。


  2、上年末及近期会计报告。


  3、改制领导小组对申请改制事项形成的决议文件。


  4、改制领导小组成员名单。


  5、企业的营业执照副本复印件和国有资产产权登记证复印件。


  三、清产核资、财务审计和资产评估阶段


  主要工作


  1、企业改制申请获得批准后,确定清产核资基准日,开展资产清查、产权界定和损失认定工作。


  2、委托会计师事务所进行财务审计。


  3、委托中介机构进行资产评估。


  需准备的主要资料


  1、财务审计报告。


  2、资产评估报告。


  四、编制报批改制方案阶段


  主要工作


  1、编制企业改制方案,确定改制企业的人员安置、资产处置、净资产折股比例、新公司股权设置等具体内容。


  2、组织召开职工大会,审议改制方案,并审议通过职工安置方案。






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